车间管理人员报销费用会计分录(报销费用会计分录)
1、取得费用报销单的账务处理有:例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:借:管理费用-办公费应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。
2、贷:银行存款等扩展资料:报销程序对原始凭证进行初步审核。
3、原始凭证的真实性、合法性和准确性直接关系到会计信息的质量。
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4、会计单位核算接受本单位支出报表时,应当按照行政事业单位财务制度和财务管理规定,对原始凭证进行初审。
5、具体地说,它们包括:原始文件内容的真实性和合法性。
6、审核原始凭证内容是否符合党和国家有关政策法规,是否符合预算管理规定和财务管理制度。
7、严禁在发票上使用借据。
8、对不真实、不合法的原始文件有权不予受理。
9、2、原始凭证的完整性和准确性。
10、理赔会计受理的原始凭证应需有相应的要素,即填制单位公章(或报销专用章)、资金审批人签字意见、办理人员签字盖章、经济业务使用。
11、对记录不准确或不完整的原始文件,要求更正或补充。
12、3、原始凭证必须按规定填写。
13、受理的原始单据应当按照规定的要求书写,不得涂改,格式和金额必须一致。
14、单款凭证用蓝黑色钢笔书写。
15、多套书写凭证,圆珠笔和双面复写纸复印,不能单独单页书写。
16、3、报销单据整理。
17、报销单据及汇总凭证由会计核算中心应使用统一提供。
18、附送的原始凭证应当按照资金来源和用途进行分类。
19、糊料应平整,按凭证大小自左向右粘贴。
20、在汇总单上准确填写总金额(报销金额与发票金额不一致的,在汇总单上填写实际申报金额),并附上原始凭证数量。
21、在办理结算报告的过程中,有必要提出支付申请需要占用的相关预算指标和会计科目。
22、参考资料来源:百度百科-经费报销。
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